Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019

Налоговый вычет на лекарства: как получить возврат за медикаменты в 2019 году

Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019

Налоговый кодекс РФ (ст.219) гласит, что любой российский гражданин, официально трудоустроенный и уплачивающий налог на доходы физических лиц, вправе вернуть часть денег, которые были потрачены на приобретение лекарственных средств для лечения. Налоговый вычет за покупку лекарств полагается при соблюдении ряда условий.

На каких основаниях оформляется вычет

Процедура возвращения налогового вычета на лечение регламентирована Постановлением Правительства Российской Федерации, Налоговым кодексом (ст. 218, 219, 220).

Пользоваться льготой имеют право физические лица, получающие официальный заработок и уплачивающие НДФЛ.

Налоговые вычеты при покупке лекарств полагаются и индивидуальным предпринимателям, если они работают на системе, которая предусматривает уплату в государственную казну 13% от доходов.

Возвратить деньги по льготе можно в следующих случаях:

  1. Получение санаторно-курортного лечения.
  2. Покупка лекарственных средств.
  3. Расходы на полис добровольного медицинского страхования.

Проведение расчётов производится из личных средств за медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его родственникам, супругу. Когда работодатель осуществлял оплату услуг по лечению, работник на возврат налога не имеет права.

Важно! Получить возмещение за приобретение лекарственных средств можно при условии, что они были назначены лечащим врачом.

Гражданин не может рассчитывать на выплату большей суммы, уплаченной им самим в виде НДФЛ в течение года.

Финансовые средства, на которые были приобретены медикаменты, возможно вернуть лишь в будущем году, поскольку срок подачи декларации длится до апреля очередного отчётного периода.

На покупку препаратов идут средства, принадлежащие налогоплательщику. Вернуть финансовые средства, потраченные на медикаменты, вправе лица:

  1. Использующие препараты против опухолей.
  2. Перенёсшие ревматические болезни.
  3. Применявшие медикаменты для борьбы с аллергией.
  4. Использовавшие средства против инфекций.
  5. Перенёсшие болезни желудочно-кишечного тракта.
  6. Применявшие специальные витамины.

В списке препаратов есть лекарственные средства (растворы для инъекций, таблетки) от простых заболеваний. За приобретение таких лекарств положено возмещение по закону.

Кто имеет право на подачу заявления на возврат НДФЛ

Человек должен являться резидентом Российской Федерации и быть добросовестным налогоплательщиком. Он может получить возврат не только за своё лечение, но и возмещение за медикаменты, купленные для следующих категорий лиц:

  1. Родителей.
  2. Супруга при официальной регистрации брачного союза.
  3. Несовершеннолетних детей.
  4. Усыновлённых или находящихся под опекой детей.

На родителей, которые собираются оформить вычет, не распространяется требование о нахождении на пенсионном обеспечении. Если ребёнок достиг совершеннолетия, вернуть деньги, ранее потраченные на лекарства, уже невозможно.

Люди, у которых серьёзные хронические болезни и те, кто проходит реабилитационный курс лечения, тратят большие деньги на процедуры и покупку медикаментов. Налогоплательщики данной категории больше других заинтересованы в получении максимальной компенсации за расходы на лечение. Налоговый кодекс всё же предусматривает ряд ограничений:

  1. Сумма возмещения не может составлять более 120 000 рублей за календарный год, несмотря на дорогостоящее лечение.
  2. Максимальный размер подоходного налога за год – 15 600 рублей. Оставшуюся сумму перенесут на будущий год и станут перечислять постепенно.
  3. Не все медикаменты, прописанные доктором, можно обозначить в заявлении о возврате. Указывают препараты, имеющиеся в перечне, утверждённом Правительством.

Чем выше у гражданина доход, тем больше будет размер НДФЛ с него, и он быстрее сможет получить возврат налога.

В Российской Федерации распространено самолечение. Социальный налоговый вычет не положен за препараты, купленные людьми по своему усмотрению. В расчёт принимают лекарственные средства, выписанные лечащим врачом. Рецептурный бланк должен быть оформлен по всем правилам.

Какие лекарства включены в перечень

Чтобы узнать, на какие лекарства можно получить налоговые вычеты, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Постановлением Правительства. При затратах на препараты гражданин вправе рассчитывать на специальный возврат, связанный с уплатой налога. Обязательное условие – рецепт выписан лечащим врачом.

Важно! Иногда выплачивается возмещение в связи с затратами на медикаменты без рецепта.

В перечне лекарственных средств, утвержденном Правительством РФ, представлено множество вариантов названий препаратов, на которые должен ориентироваться пациент. Если ему выписали таблетки, которых нет в списке, он не может рассчитывать на выплату социального вычета.

Группы лекарственных средств, за покупку которых положен возврат по налогам:

  1. Препараты для анестезии.
  2. Анальгетики.
  3. Антисептики.
  4. Для центральной нервной системы.
  5. Препараты против аллергических реакций.
  6. Против инфекционных болезней.
  7. Иммунодепрессивные средства.
  8. Для борьбы с опухолями.
  9. Противоостеопорозные препараты.
  10. Для нормализации состояния крови.
  11. Диагностической направленности.
  12. Для нормализации работы желудочно-кишечного тракта.
  13. Гормональные препараты.
  14. Для лечения почек и мочевой системы.
  15. Для стабилизации деятельности сердечно-сосудистой системы.
  16. Офтальмологические препараты.
  17. Для нормализации работы органов дыхания.
  18. Витамины.
  19. Питательные средства.
  20. Для лечения матки.

Медицинские препараты лечащий врач должен выписывать на бланках формы №107/у.

Требования к рецептурному бланку

Допускается выписка не более 2-х препаратов на одном бланке.

Важно! Чтобы получить возврат по налогам, в рецептурных бланках не допускается никаких исправлений.

Для получения вычета по налогам рецепт должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Оформление в 2-х экземплярах. Один понадобится для покупки препарата в аптеке, другой передаётся в налоговую службу.
  2. Проставление штампа с подписью «Для налоговых органов». Обязательно указывается ИНН плательщика налогов.
  3. Заверение подписью лечащего врача, печатью медицинского учреждения.

Экземпляр рецептурного бланка для передачи в ИФНС пациент должен сохранить для получения возврата. По нему невозможна выдача лекарства в аптеке.

Размер возврата по НДФЛ

Сумма вычета по налогам за приобретение лекарственных средств рассчитывается за один календарный год. Государство может возместить не более 13% от суммы, израсходованной на лечение, покупку препаратов. Законодательством Российской Федерации установлена максимальная планка – 15 600 рублей. Размер вычета может составлять и 13% от 120 000 рублей.

Важно! Данное ограничение не касается при получении компенсации за дорогостоящее лечение. Пациент получит НДФЛ в полном объёме.

Документы для выплаты возмещения

Чтобы претендовать на получение налогового вычета на медикаменты, потребуется большое количество документов. Таковыми являются:

  1. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  2. Заявление на вычет.
  3. Справка о доходах с места работы в виде 2-НДФЛ.
  4. Платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку лекарств и медицинские услуги (чеки, квитанции).
  5. Копия ИНН.
  6. Копия удостоверения личности.
  7. Рецептурный бланк специальной формы для налоговой службы.
  8. Реквизиты банковского счёта для перевода компенсации.

Когда совершалась оплата лекарственных препаратов, назначенных супругу, родителю или несовершеннолетнему ребёнку, потребуется свидетельство о рождении или заключении брака.

Когда оформляется вычет за медицинское обслуживание, к указанному перечню бумаг добавляют:

  1. Выписку об оплате оказанных услуг по лечению.
  2. Договор, заключённый с медицинским учреждением.
  3. Лицензию на оказание услуг по страхованию и обслуживанию.

Когда речь идёт о вычете за оплату полиса добровольного медицинского страхования, налогоплательщик должен предъявить лицензию страховщика, квитанцию об оплате и договор со страховой компанией.

Где оформить вычет по НДФЛ

Чтобы вернуть деньги, затраченные на покупку лекарственных средств, налогоплательщик должен действовать поэтапно:

  1. Заполнить декларацию о доходах за год, в котором были куплены лекарственные средства.
  2. Составить заявление.
  3. Приложить платёжные документы, подтверждающие расходы на приобретение медикаментов.
  4. Направить пакет обозначенных выше бумаг в налоговые органы по месту жительства. Декларацию подают не позже 30 апреля.

В ФНС представляют копии документов, заверенные нотариусом. Налогоплательщик может заверить бумаги и самостоятельно, сделав запись «Копия верна», указать свою подпись и расшифровку, дату. Заявление можно заполнить непосредственно в инспекции. В нём указывают: фамилию, имя и отчество, сумму, израсходованную на медикаменты. Обязательно написать: «Прошу сделать вычет».

Если после проверки документации Налоговая служба примет отрицательное решение, декларацию вернут на корректировку. Отказ должен быть обоснованным. Претендент на выплату возмещения должен уложиться в сроки подачи декларации.

Согласно общепринятым нормам, за социальным вычетом по НДФЛ обращаются в Федеральную Налоговую службу. Можно оформить и через работодателя на следующих условиях:

  1. Медикаменты приобретены на собственные деньги.
  2. Получение компенсации при покупке лекарств для себя.
  3. Препараты выписаны лечащим врачом.

Для оформления возмещения на имя работодателя составляют заявление на вычет, представляют налоговое уведомление о наличии права на выплату.

Другие варианты выплаты возмещения

Деньги можно вернуть и через страховую компанию. Для этого понадобится медицинский полис. В нём обозначен страховщик. Если информация не указана, обращаются в медицинское учреждение, в котором врач выписывал рецепт.

Чтобы обратиться напрямую к страховщику, потребуются документы:

  1. Рецептурные бланки.
  2. Чеки из аптек.
  3. Заключение врача или справка из медучреждения, подтверждающая необходимость лечения болезни.
  4. Копия медицинской книжки.

Важно! Возвратить средства, направленные на приобретение лекарственных препаратов вправе любой гражданин РФ при наличии договора обязательного медстрахования.

Сроки возврата

Денежные средства поступят на расчётный счёт через 4 месяца со дня подачи заявления в Федеральную Налоговую службу. В течение 3 месяцев проходит камеральная проверка, по результатам которой принимается решение о возврате НДФЛ.

В течение отведённого законом срока налоговый инспектор несколько раз вызывает плательщика для уточнения сведений или получения ответов на возникшие вопросы.

Если было принято положительно решение по итогам рассмотрения документации, деньги будут перечислены получателю в течение месяца.

Законом регламентировано право граждан на возмещение расходов на приобретение медикаментов. Для оформления возврата подоходного налога за лекарства необходимо сохранять все чеки, подтверждающие фактические расходы.

В обязательном порядке нужно иметь рецептурный бланк, составленный специально для налоговой службы. Лицо должно получать налогооблагаемый доход.

Если выписанные препараты не входят в официальный список, компенсация не выплачивается.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-za-pokupku-lekarstv.html

Налоговый вычет за лекарства в 2019 году: как получить, перечень лекарств

Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019

Дорогие наши читатели, рады приветствовать вас юридическом портале «SocLgoty.ru». Сегодня мы расскажем, как налоговый вычет получить за лекарства. Рассмотрим понятие данного послабления и особенности его предоставления в конкретном случае. Также приведем список препаратов, стоимость которых может быть частично компенсирована в 2019-м году.

Этот материал будет полезен всем налогоплательщикам, которые оплачивают собственное лечение или терапию близких родственников. Узнав, на какие лекарства по закону можно получить за налоговый вычет, вы сможете подать заявление на компенсацию своих трат. Для лучшего понимания процесса мы также детализируем порядок предоставления возврата и нюансы оформления документации.

Ст. 219 НК определяет список целей, при реализации которых можно компенсировать траты за счет НДФЛ.

Общие положения

Приобретение лекарств при хронических и других серьезных заболеваниях предполагает значительные траты.

Государство заботится о своих гражданах, предоставляя им возможность вычета, в том числе при покупке лекарственных средств.

Это разновидность налогового послабления, предполагающего возврат части потраченных средств за счет уже уплаченного подоходного налога или в счет текущих отчислений.

Внимание! Послабление определено исключительно для налогоплательщиков НДФЛ ставки.

Компенсируются следующие траты в медицинской отрасли:

  • стоимость препаратов по списку;
  • дорогостоящие процедуры и некоторые другие виды специализированного лечения;
  • стоимость полиса ДМС;
  • путевка в санаторий.

Как получить налоговый возврат, что включает перечень лекарств, попадающих под условия вычета в 2018-2019 году, обсудим в этом материале. Изначально же поговорим о возможности назначения возврата и требованиям к претенденту.

Возможно ли, в 2019 г. в принципе, получить налоговый вычет за лекарства

Нас интересует вопрос можно ли в 2019 году оформлять возмещение по медицинским препаратам в принципе. Да, такая возможность предусмотрена, она гарантируется Налоговым Кодексом РФ. Этот закон также устанавливает лимиты и особенности их предоставления гражданину.

Важно! Сумма вычета в год не может превышать 15 600 рублей, это 13% от 120 000 максимума.

Заявленный к размеру вычет не может быть выше фактических трат и установленных законных максимумов. Если, к примеру, годовые траты на лечение составили 150 000, то заявить вычет можно только на 120 000. Нужно также учитывать тот момент, что в установленный максимум входят все социально значимые траты, такие как лечение, социальное пенсионное обеспечение и обучение.

Возвратная сумма ограничена перечислениями НДФЛ за год. Нельзя вернуть больше, чем было уплачено в бюджет в форме этого сбора. Если за год за сотрудника уплачено 78 000 тарифа, то рассчитывать можно на максимальный возврат. Если взносы были, скажем, за несколько месяцев и составили 14 000 рублей, то это и будет максимальный возвратный порог.

На заметку! Лимит 120 000 объединяет в себе общие траты на лекарства, учебу, пенсию. Следовательно, если претендент расходовал его на обучение, то за лекарства возврата уже не будет.

Как получить в 2019 году налоговый возврат за лекарства

Давайте детализируем, какие условия и процедуру нужно соблюсти, чтоб компенсировать покупку лекарств. Полный перечень лекарств по состоянию на 2018 год для налогового вычета находится на сайте ведомства. Там же, в случае изменений 2019 года, будет предложен и обновленный вариант.

Условия назначения

Об общем условии назначения вычета мы уже говорили – обязательство уплаты подоходного налога. Теперь обсудим моменты, касающиеся приобретения лекарств:

  1. Препараты назначены заявителю лично, его близким родственникам (супруг, дети, родители).
  2. Лекарства показаны по врачебным показаниям, на них имеется рецепт.
  3. Позиция находится в перечне лекарственных средств, предусмотренных законом для определения налогового вычета.
  4. Покупка оплачена собственными средствами.

Любая позиция, подлежащая компенсации в рамках вычета, должна быть оплачена личными деньгами заявителя. Если скажем, препараты куплены за средства, выплаченные работодателем в качестве материальной помощи на лечение, то возместить трату не удастся. Не компенсируется также покупка, реализованная средствами материнского капитала.

Порядок назначения

Теперь что касается процедуры, порядка, необходимо для назначения налогового вычета. Как же должен действовать претендент на льготу? Рассмотрим стандартную процедуру:

  1. Получить справку от врача, оправдывающую необходимость покупки соответствующих препаратов.
  2. Оформление рецептов по стандарту.
  3. Покупка за собственные деньги.
  4. Сбор дополнительной документации, в числе которых:
  • справки о доходах (форма 2-НДФЛ);
  • бумаги для подтверждения родства (если лечение близких людей);
  • платежные бланки, подтверждающие факт и сумму расхода;
  • рецепты;
  • копии паспорта + ИНН.
  1. Подача декларации по форме 3-НДФЛ по итогам прошедшего года. Если в 2018 году были потрачены средства, то отчетность нужно подавать в 2019 году, до 30 апреля.

Важно! Декларация может быть подана лично налогоплательщиком в отделении ФНС, через законного представителя. Возможен вариант отправки бумаг по почте или оформление заявки на официальном сайте ведомства.

Требования к оформлению

Для компенсации лекарственных препаратов из перечня, нужно иметь все необходимые бумаги. Нас интересуют особенности оформления рецептов на лекарства в 2018-2019 гг., на основании которых проходит распределение налогового вычета.

Требования, заявлены к рецептам на лекарства и другим медицинским справкам, заявлены в Правительственном Постановлении № 201, что действует от 19.03.2001 г.

Бумаги, по которым лекарства и вычет предоставляются, должны отвечать таким условиям:

  • используется бланк № 107/у;
  • в один бланк может быть включено е более 2 препаратов;
  • предусмотрено два экземпляра для пациента (один идет в ФНС, второй – остается в аптечном пункте);
  • бланк для налоговой структуры должен содержать гриф: «Для ФНС РФ», а еще ИНН заявителя;
  • выдача лекарства в аптеке запрещена по экземпляру бланка для налоговой службы.

На заметку! В 2019 году следует обращаться к актуальной версии списка медикаментов, содержится он в постановлении № 201, в редакции от 26.06.2007 года.

Списки медикаментов для вычета в 2019 году

Для социального налогового возврата оговорен список препаратов. Вычета предоставляется строго по утвержденному списку, вынесенному постановлением. Он достаточно внушительный и включает 20 групп медикаментов. Рассмотрим самые распространенные позиции:

Наркозные средства и анестетики

Приведем список средств для наркоза. В их числе:

  • жидкость эфира диэтиленового;
  • раствор кетамина;
  • галотан;
  • тиопентал натрия;
  • натрия оксибат.

Вторая группа в этой категории — местные анестетические средства: ледокаин, бупивакаин. Предусмотрены и миорелаксанты – пипекурония бромид и атракурия бесилат, суксаметония и векурония бромид.

Группа анальгетиков и нестероидов

Самая основательная группа в этом разделе – наркотические средства. В список для компенсации внесены такие позиции:

  • налбуфин;
  • морфин;
  • морфин+кодеин+папаверин+тебеин;
  • жидкость пентазоцина;
  • раствор пиритрамида;
  • фентанил;
  • тримеперидин.

Ненаркотические препараты:

  • лорноксикам;
  • ацетилсалициловая таблетированная кислота;
  • кетопрофен;
  • натрия диклофенак;
  • мелокикам;
  • ибупрофен в свечах и капсулах, таблетках и сиропе;
  • трамадол;
  • налбуфин.

Средства от подагры и другие позиции:

  • аллопуринол в таблетках;
  • драже колхицина;
  • капсулы и таблетки пеницилламина.

Группа противоаллергических лекарств

Основу этой категории составляют антигистаминные позиции, среди них:

  • квифенадина таблетки;
  • кетотифена драже и сиропы;
  • хлоропирамина растворы и таблетки.

Группа препаратов для воздействия на ЦНС

Одна из категорий для влияния на ЦНС – противосудорожные средства. В их числе:

  • клоназепам;
  • карбамазепин;
  • фенобарбитал;
  • вальпроевая кислота;
  • ламотриджин;
  • этосуксимид;
  • фенитоин.

От паркинсонизма:

  • бипериден;
  • амантадин;
  • леводопа и карбидопа состав;
  • бенсеразид и леводоп в капсулах;
  • тригексифенидила таблетки.

Перечень анксиолитических и седативных позиций:

  • диазепама состав;
  • галоперидол;
  • зуклопентиксол;
  • клозапина растворы и инъекции;
  • левомепромазин;
  • медазепама таблетки и гранулы;
  • тиопроперазин;
  • сульпирид;
  • нитрозепама и перфеназина таблетки;
  • перициазин;
  • флуспирилен;
  • хлорпротиксена и хлорпромазина формулы;
  • лоразепама средство.

Важно! Уточните в оригинальном списке, входит ли в него сам препарат и необходимая его форма.

Средства для нормотимического влияния и антидепресанты:

  • флуксетина и сертралина, моклобемида и циталопрама таблетки;
  • тианептина и мапротилина, мапротилина и миансерина состав.

От расстройств сна и склероза:

  • глатирамера ацетат;
  • интерферона бета;
  • золпидем.

Против алкоголизма и наркомании:

  • налоксона раствор;
  • налтрексона капсулы.

Группа против инфекционных позиций

Начнем с антибактериальных составов. В этот перечень входит:

  • бензатина бензилпенициллин;
  • азитромецин;
  • амоксицилин + раствор клавулановой кислоты;
  • амикацина порошок;
  • бензилпенициллина состав;
  • имипением и кабенициллин;
  • месалазин и меропенем;
  • ко-тримоксазол;
  • цефаклор и цефотаксим;
  • сульфацетамид;
  • цефотаксим.

Против туберкулеза:

  • ломефлоксацина и протионамида таблетки;
  • рифампицина и рифабутина капсулы;
  • этионамила и этамбутола драже;
  • изониазида и стрептомицина состав.

Противовирусные лекарства:

  • индинавира и ифавирецина капсулы;
  • диданозина и ганцикловира порошок;
  • ламивудина и невирапина суспензии.

Внимание! Если препарат не учет в статье вовсе, нет нужной вам формы, не отчаивайтесь. Обратитесь к оригинальному списку из ПП № 201, редакция 26.06.2007 г. В рамках одной статьи мы не можем описать все позиции, поэтому выше предложенный перечень есть неполным.

Ознакомьтесь также со списком заболеваний для получения бессрочной инвалидности

Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой обработки персональных данных.

Источник: https://SocLgoty.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-lekarstva.html

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет – виды вычетов и сумма возврата

Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019

Часто при обнаружении серьезных проблем со здоровьем бывает недостаточно оказания бесплатной медицинской помощи по имеющему полису ОМС. Могут потребоваться дополнительные обследования.

После постановки диагноза назначается лечение, которое также влечет за собой крупные денежные затраты.

Используя возможность возврата внесенного ранее подоходного налога, можно получить часть средств, потраченных на лекарственные препараты назад.

Список лекарств за которые можно получить налоговый вычет

Виды вычетов

Государством предоставляется возможность вернуть часть НДФЛ при совершении определенных затрат. Сделать это вправе все, кто каждый месяц из своих доходов производят отчисления подоходного налога в виде 13% в бюджет.

Существует 5 основных видов вычетов.

Имущественный (НК РФ статья 220)

Предоставляется по заявке налогоплательщика после совершения им сделки с любой недвижимости. Это может быть как покупка, так и продажа недвижимости: дома или его части, квартиры, комнаты. Причем на данный возврат денежных средств из бюджета установлен лимит:

  • 2 млн. рублей на приобретение недвижимости;
  • 1 млн. рублей на продажу жилья;
  • 3 млн. рублей на проценты, выплаченные по ипотечному кредиту.

Стандартный (НК РФ статья 218)

Воспользоваться этим видом вычета могут только определенные категории налогоплательщиков.

Суммы налоговых вычетов, документы и право на получение

  • ликвидаторы различных катастроф, связанных с радиоактивным излучением, а также участники испытаний ядерного оружия имеют возможность уменьшения базы для исчисления подоходного налога на 3 тыс. рублей;
  • уменьшить вычеты НДФЛ на 500 рублей могут все лица пострадавшие во время взрыва на ЧАЭС, а также участники различных боевых действий;
  • каждый из родителей, которые ежемесячно производят отчисления из зарплаты подоходного налога, также до наступления 18 лет их детям может уменьшать налогооблагаемую базу. Величина снижения зависит от количества несовершеннолетних лиц в семье: по 1400 рублей – на 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – на каждого последующего, 12000 рублей – на ребенка-инвалида.

Социальный (НК РФ статья 219)

Данный вид вычетов можно разделить на следующие подвиды:

  • благотворительный. Предоставляется на сумму, направленную в различные организации, занимающиеся благотворительностью. Размер не может превышать ¼ годовых доходов;
  • на обучение. Возмещению подлежат как денежные средства, затраченные на собственное обучение (не более 120000 рублей), так и затраты на учебу своих детей (50000 рублей);
  • на лечение. Отчисления происходят как за оказанные платные медицинские услуги, так и за затраты, пошедшие на приобретение лекарств. Ограничение расходов составляет 120000 рублей. Но если лечение входит в список дорогостоящих, то верхней границы возврата НДФЛ не установлено;
  • на накопительную часть пенсии. При внесении в НПФ денежных средств можно получить обратно сумму, не превышающую 15600 рублей (120000 * 13%).

Необходимые действия для получения налогового вычета

Инвестиционный (НК РФ статья 219.1)

Полагается тем гражданам, которые вносили средства в инвестиционные фонды. Обращаться можно многократно, но имеется ограничение по сумме за год: не более 400 тыс. рублей.

Профессиональный (НК РФ статья 221)

Таким видом вычета могут воспользоваться все, кто являются индивидуальными предпринимателями. Они вправе получить обратно до 20% от суммы годового дохода. Также профессиональный вычет положен всем, кто получает различные авторские вознаграждения в области литературы, архитектуры, искусства.

Форма заявления о предоставлении налогового вычетаБланкПример заполнения
Заявление о возврате НДФЛСкачать
Заявление о предоставлении стандартного налогового вычетаСкачатьСкачать
Заявление о предоставлении налогового вычета на лечениеСкачать
Заявление о предоставлении профессионального налогового вычетаСкачать

Вычет на лекарства

В Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года указаны список медицинских услуг и препаратов.

Для оформления социального возврата за внесенного ранее в казну государства подоходного налога требуется соблюдение следующих условий:

  • назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником;
  • приобретаться медикаменты должны строго за счет собственных средств, а не получаемых дотаций;
  • числиться назначенные препараты должны в обязательном порядке в Перечне, принятом Правительством РФ.

Одно из условий для социального возврата денег — назначаться препараты для лечения должны только квалифицированным медработником

Важно! Возврат налога за приобретение медикаментозных средств предоставляется и в случае, если они направлены на лечение самого налогоплательщика, и в случае, когда их прием требуется одному из ближайших родственников: ребенок до 18 лет, супруг или супруга, родители.

Документы

Документы необходимые для получения частичного возврата НДФЛ

Для получения частичного возврата НДФЛ необходимо иметь в наличии следующие бумаги:

  • декларация 3-НДФЛ. В связи с тем, что бланки формы часто изменяются, необходимо при заполнении уточнить правильный вариант и производить заполнение на том бланке, который соответствует налоговому периоду;
  • справка из бухгалтерии с места работы о доходах (2-НДФЛ);
  • документы, удостоверяющие оплату лекарств: кассовые и товарные чеки. Для налоговой требуется иметь и тот, и другой. Важно, чтобы в них указывалось полное наименование лекарственного препарата и его дозировка. Эти параметры должны соответствовать рецепту;
  • рецепты, оформленные на специальном бланке №107-1/у (Приказ Минздравсоцразвития №110 от 12/02/2007 года). В налоговую принимается только оригинал;
  • заявление о возмещении подоходного налога;
  • документ о браке, если вычет оформляется мужем или женой;
  • документ о рождении, если возврат производится за ребенка.

Рецепт, оформленный на специальном бланке №107-1у

Также потребуется паспорт и ИНН.

Особые требования предъявляются к рецептурной форме. Она должна быть заполнена в соответствии с имеющейся по этому поводу инструкцией. В документе не должно быть исправлений.

  • обязательно указывается ФИО и возраст (количество лет) больного, ФИО врача;
  • латынью вписывается наименование препарата и его дозировка;
  • на русском языке вносится способ применения;
  • рецепт должен быть подписан лечащим врачом и иметь его печать;
  • разрешается на одном бланке выписывать до 3-х препаратов.

При предоставлении в инспекцию рецептурной формы необходимо на ней проставить не только штамп лечебного учреждения, которое ее выдало, но и специальную печать для налоговой, содержащую надпись «Для налоговых органов РФ».

Особые требования к рецептурной форме лекарств

Период

Получение возврата за купленные медикаменты имеет ограниченный срок. Сделать это нужно в течение 3-х лет с момента наступления возможности подачи декларации. Например, если лекарства были приобретены в 2016 году, то получить вычет можно в 2017, 2018, 2019. В более поздние сроки он не будет предоставлен.

Ограничений по количеству получаемого вычета нет. Им можно пользоваться, если это необходимо хоть каждый год.

Узнайте более подробную информацию, до какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, из нашей новой статьи.

Сумма возврата

Согласно законодательству вернуть в течение года налогоплательщик сможет сумму, соответствующую его расходам на лекарства, но не более 120 тыс. рублей. Максимальная величина возврата составит 15 600 рублей (120 тыс. рублей * 13%). Исключением является дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по сумме расходов нет.

Сумма налогового возврата за лекарства — 13%

При этом нужно учитывать тот размер подоходного налога, который был внесен в казну государства за отчетный период данным налогоплательщиком.

Если он был менее 15 600 рублей, то рассчитывать на возврат можно только той суммы, которая была уплачена. Например, гражданин за отчетный период выплатил НДФЛ в размере 11 456 рублей.

Именно на такую сумму он может претендовать, даже если лекарства были куплены на большую величину.

Способы оформления

Возможны 2 варианта получения вычета за приобретенные лекарства.

Условия, когда возместить расходы на лекарства не получится

Через налоговую

Данный способ позволяет получить всю сумму, положенную к выплате единовременно. Но при этом нужно будет дождаться окончания года, в котором были куплены лекарственные препараты.

После предоставления всех документов происходит проверка формы 3-НДФЛ в течение 3-х месяцев, которые отсчитываются от даты подачи заявления. Если бумаги направляются по почте, то датой отсчета 3-месячного срока будет считаться момент поступления их в налоговую.

О результатах проверки можно узнать по телефону или в личном кабинете налогоплательщика. Денежные средства на счет заявителя должны поступить через месяц после окончания проверки. Таким образом, вычет предоставляется только после 4-х месяцев с даты обращения.

Через работодателя

Если выбирается вариант через работодателя частичного возврата НДФЛ, то дожидаться окончания года не нужно. В этом случае сумма будет возмещаться частями, размер которых определяется ежемесячным заработком. Такой способ получения социального вычета представляет собой увеличение зарплаты на 13% в течение того периода времени, пока вся сумма, указанная в декларации, не будет погашена.

Налоговый вычет на лекарства можно оформить через работодателя

Потребуется написать заявление работодателю о желании получать социальный вычет за лекарства через зарплату. Далее документы предоставляются в налоговую, которая через месяц после их рассмотрения передает на руки налогоплательщику уведомление. Его он передает в бухгалтерию предприятия. С этого месяца происходит расчет вычета.

Следует отметить, что при оформлении вычета через работодателя сокращается список требуемых для налоговой документов. Не нужно оформлять форму 3-НДФЛ. Также не требуется справка с работы о доходах (2-НДФЛ).

Перечень препаратов

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201 от 19/03/2001 года. Он состоит из 19 разделов, которые отличаются областью их применения. Сюда включены препараты для лечения:

  • ревматических заболеваний;
  • аллергии;
  • центральной нервной системы;
  • сердечно-сосудистой системы;
  • инфекционных болезней;
  • остеопороза;
  • заболеваний эндокринной системы;
  • почек;
  • заболеваний ЖКТ;
  • болезней, связанных с офтальмологией;
  • заболеваний дыхательной системы;
  • нарушений кроветворной деятельности организма.

Ознакомится с полным списком лекарственных средств можно в Постановлении Правительства №201

Полный перечень лекарственных средств для налогового вычета в 2018 — 2019 годах вы можете скачать здесь, а чтобы ознакомиться в электронном варианте нажмите тут.

Также в списке содержатся обезболивающие и антисептические средства. Имеются в нем и гормональные препараты. В перечень включено специальное лекарственное питание, а также витамины и микроэлементы.

Важно! Если искомого препарата не найдено в списке, то это не значит, что за него нельзя оформить вычет. В списке представлены основные действующие вещества.

Именно их и следует искать в составе применяемого лекарства. Например, нитроглицерин включен в список медикаментов, по которым возможно оформить вычет.

К ним можно также отнести лекарства, в основе которых находится данное действующее вещество.

Действующее веществоНазвание препарата
НитроглицеринНитроглицерин
Нитроминт
Нитрокор
Тринитролонг и др.
ЛидокаинЛидокаин
Версатис
Динексан
Ксилокаин и др.

С полным списком можно ознакомиться по ссылке http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_30835/.

Итак, при обнаружении тяжелого заболевания у самого налогоплательщика или его близкого родственника можно оформить вычет НДФЛ за лекарственные препараты, которые находятся в утвержденном списке. Получить возврат можно через налоговую или у работодателя.

Узнайте, может ли пенсионер получить налоговый вычет на лечение зубов, из нашей новой статьи.

— Социальный налоговый вычет распространят на жизненно важные лекарства

Источник: https://posobie-expert.com/spisok-lekarstv-za-kotorye-mozhno-poluchit-nalogovyj-vychet-sposoby-oformleniya/

Процесс получения налогового вычета на лечение в 2019 году | НДФЛка

Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019

Шаг 1. Документы для получения вычета на лечение илекарства
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета налечение и лекарства

Налоговый вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ) можно получитьдвумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение изналоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает извашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока небудет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ. Подробно об этомспособе читайте в статье «Налоговыйвычет за лечение через работодателя».
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как этосделать.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не толькобыстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправимее в налоговую инспекцию

Шаг 1. Готовим документы для получениявычета на лечение и лекарства

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Договор с клиникой на оказание медицинскихуслуг. Лечение можно подтвердить другими документами:выпиской из медкарты, выписным эпикризом. Эти документы должензаверить ваш лечащий врач. ИФНС принимает завереннуюкопию.

Рецепт на медикаменты от лечащего врача.Документ необходим, чтобы получить налоговый вычет на лекарства.Один экземпляр остается в аптеке, а второй, с печатью дляналогового органа, прикладывается к пакету документов для налоговойинспекции.

Платежные документы на оплату лечения, покупку лекарств или выплату страховых взносов. Это могут бытьквитанции, выписки, платежные поручения и другие банковскиедокументы. Достаточно сделать копии и заверить.

Справка об оплате медицинских услуг. Выдаетсямедицинским учреждением. Предоставьте оригинал.

Документы, подтверждающие ваши родственныеотношения, если вы оплачивали лечение родственника.Достаточно сделать копии и заверить.

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах отработодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляетевозврат подоходного налога. Если в 2019 году вы готовите вычет налечение и лекарства за 2018 год, 2-НДФЛ должна быть за 2018 год.Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запроситесправки у всех работодателей. Приложите оригинал.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления указываются реквизиты счета, на который вам будутперечислены деньги.

Полный список представлен в нашей статье «Документыдля получения налогового вычета за лечение».

Чтобы получить налоговый вычет на лечение и лекарства,доверьте заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому экспертуонлайн-сервиса НДФЛка.ру!

Шаг 2. Заполнение декларации3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнитьдекларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет за лечение илекарства. Оставьте заявку на нашем сайте – налоговый экспертпроверит ваши документы и грамотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом длятого, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговыйорган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте. Файл в формате XML нужен для отправкидекларации с помощью сайта ФНС России. Как это сделать, читайте встатье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета на лечение иперечисления денег на счет.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Наши экспертыпроверят ваши документы, заполнят декларацию 3-НДФЛ за 2018 год ипомогут получить налоговый вычет на лечение и лекарства!

Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на вашсчет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Как заверить документы для получениявычета на лечение и лекарства

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – заполнение декларации 3-НДФЛ,проверка документов и отправка итогового пакета в налоговуюинспекцию. Мы возьмем все работы на себя!

Канал НДФЛка.ру на ЯндексДзен

Источник: https://ndflka.ru/article/vychet-lechenie-lekarstva-process

Налоговый вычет на лекарства в 2019 году: перечень документов, образец рецепта

Перечень лекарств для возврата подоходного налога 2019
Последнее обновление от 24.08.2019

Налоговый кодекс разрешает получить вычет за приобретенные лекарства, назначенные лечащим врачом. На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ покупка медикаментов входит в группу социальных налоговых вычетов.

Чтобы получить вычет и вернуть НДФЛ, должны выполняться следующие условия:

  • иметь доход в течение календарного года, облагаемый 13% НДФЛ;
  • медикаменты назначены врачом при лечении;
  • с момента покупки лекарств не прошло три года;
  • подтверждающие документы.

Получить вычет можно и за ближайших родственников — детей до 18 лет, супруга/супругу, родителей.

Максимальный сумма расходов по социальному вычету составляет 120 000 рублей за календарный год. В эту сумму входят затраты за лечение, обучение, благотворительность, пенсионные взносы.

Что изменилось с 2019 года

17 июня 2019 года принят Федеральный Закон №147-ФЗ, на основании которого были внесены изменения по возмещению НДФЛ за лекарственные препараты.

Теперь вернуть налог можно по всем лекарствам, которые выписал лечащий доктор.

Изменения вступили в силу начиная с 01 января 2019 года. Поэтому, если вы приобретали медикаменты в период с января по июнь 2019 года, то по ним тоже можно вернуть налог за 2019 год. Оформить его можно будет начиная с 01 января 2020 года.

Раньше действовал ограниченный перечень лекарств, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

И если вы подаете декларацию за 2018, 2017 или 2016 год, то надо ориентироваться на этот список и проверить наличие препаратов в нем.

Какие документы нужны

Для возврата налога за лекарства необходимо предъявить в налоговую инспекцию следующие документы:

  • Заполненная форма 3-НДФЛ.
  • Оригинал справки 2-НДФЛ, выданная работодателем.
  • Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом для налоговой.
  • Копии кассовых, товарных чеков, квитанций об оплате или других платежных документов.

Если медикаменты покупали для своих несовершеннолетних детей, то приложите свидетельство о рождении ребенка или документ об опекунстве, усыновлении.

В случае покупки медицинских препаратов для супруга/супруги — понадобится свидетельство о браке.

А для получения вычета за своих неработающих родителей — предъявите свое свидетельство о рождении или иной документ, подтверждающий ваши родственные отношения.

Обратите внимание, чтобы в кассовых чеках было прописано полное наименование лекарства, дозировка, количество, цена. Если в чеке не будет что-то указано, попросите выписать товарный чек и расписать подробно.

Сохраняйте все кассовые, товарные чеки, без них вычет по НДФЛ не предоставляется.

Образец рецепта для налоговой

Доктор выписывает пациенту рецепт по установленной форме 107-1/у. Попросите врача выписать вам рецепт в двух экземплярах. Один — для покупки лекарства, второй — для инспекции.

На форме для инспекции должен стоять штамп «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

На штампе необходимо поставить ИНН физического лица, который оплачивает лекарства и будет получать вычет.

Образец штампа для рецептов

Образец:

Образец рецепта

Врачи не могут отказать пациенту выписать рецепт для налоговых органов со штампом. Если врач будет отказывать вам, идите к главному врачу клиники и настаивайте, чтобы вам выписали.

Из Письма Министерства здравоохранения РФ от 2 августа 2019 г. N 25-4/3085695-8611 следует, что врачи должны выписывать рецепты и на лекарства, которые не требуют отпуска в аптеках по рецепту.

Поэтому, просите выписывать рецепты на любые лекарственные средства, которые назначает лечащий врач и пользуйтесь своим правом на получение вычета за приобретенные медицинские препараты.

Как получить

Для получения налогового вычета воспользуйтесь инструкцией:

  1. Возьмите у лечащего врача два экземпляра рецепта. На одном из них должен стоять штамп «Для налоговой инспекции, ИНН».
  2. При покупке медикаментов в аптеке, предъявите рецепт без штампа.
  3. В аптеке возьмите все кассовые чеки или другие платежные документы. Проверьте, чтобы в чеках было указано полное наименование препаратов, их количество.
  4. Сделайте копии всех чеков.
  5. Заполните форму 3-НДФЛ. Как получить налоговый вычет за лечение.
  6. Приложите все подтверждающие документы по налоговым вычетам и доходам.
  7. Напишите заявление на возврат излишне уплаченного налога и подайте все документы в ФНС. Как заполнить заявление на возврат НДФЛ.
  8. После окончания камеральной проверки декларации (по истечении 3 месяцев), в течение месяца вам поступят деньги.

Источник: https://za-vychetom.ru/sotsialnye/lechenie/lekarstva/

ЭкспертЗакона
Добавить комментарий