Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Журнал-ордер №7: образец заполнения и бланк

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Журнал-ордер №7 разработан для возможности эффективного учета расчетов, которые проводятся между организацией и подотчетными лицами по выдаваемым авансовым суммам. Форма обязательна для заполнения по всем выданным в подотчет средствам.

Данные, на основе которых ведется учет

Список подотчетных лиц утверждается начальником организации.

К ним относятся лица, которые получают под отчет авансовые средства, предназначенные на командировочные или хозяйственные нужды. �х выдача регулируется правилами ведения операций по кассе.

Наличные на командировку оформляются расходным кассовым ордером, а на саму командировку должен быть официально оформленный приказ.

РќР° протяжении 3-С… дней (или РґСЂСѓРіРѕР№ СЃСЂРѕРє, который установила организация) бухгалтерия получает отчет РїРѕ средствам вместе СЃ оправдательными документами. Остатки наличности приходуются РІ кассу, приобретенные товары – РЅР° склады. Отчеты проверяются работниками бухгалтерии РїРѕ форме Рё существу.

Если отчет не получен в указанный срок, средства изыскиваются из заработной платы сотрудника. Если такой возможности не имеется, утраченные средства уходят на счет, предназначенный для учета недостач.

Постановлениями Правительства Российской Федерации установлены отдельные нормы и порядок возмещения по расходам, возникающим при направлении сотрудников на курсы повышения квалификации, строительно-монтажные, вахтенные и полевые работы, на деятельность, имеющую подвижно-разъездной характер или же при постоянном пребывании в пути.

Приходные и расходные ордера, авансовые отчеты с проставленными корреспондентскими счетами являются основанием для заполнения ордера №7. Для заполнения журнала используются следующие образцы бланков:

​

В последней строке страницы подводятся итоги.

Особенности ведения

Система записей РІ журнале – объект РЅРµ только синтетического Рё аналитического учета, РЅРѕ Рё анализа формы.

При этом аналитическая информация заносится по каждой из выданных сумм отдельно, в отдельных сроках отражается дата и сумма выдачи, в каких частях были произведены затраты, отчисления в налоговые службы, а какая часть возвращена в кассу. Если производилась дополнительная выдача аванса, это также отражается в журнале.

В качестве синтетического учета следуют записи движения денег, полученных в качестве аванса, в корреспонденции со счетами по дебету. В этой же части ордера №7 указывается полная информация по оплате командировочных суточных расходов.

Бланк по форме предполагает наличие 30 записей по авансовым операциям на протяжении одного календарного месяца.

Если же число авансовых выдач превышает указанное количество, предлагается использовать листы-вкладыши, что предусматривается действующими инструкциями.

Кроме того для тех, кто использует при работе с бухгалтерскими документами систему 1С, можно просмотреть видео по ссылке:

Скачать образец бланка журнала-ордера №7

Скачать журнал-ордер в„–7 РїРѕ кредиту счета в„–71 РІ формате word

Источник: https://paperdoc.ru/documents/buxgalterskie-dokumenty/zhurnal-order-7

/ Хозяйственное право / Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Документы, которые прикладываются к отчету, нумеруются в порядке их записи. Графы 7–10 должны быть заполнены сотрудником бухгалтерии. Там содержатся сведения о расходах, которые учреждение принимает к учету.

Если сотрудник получал аванс в валюте, в отчете нужно дополнительно заполнить строки и графы «в валюте» на лицевой и оборотной сторонах (п. 215 Инструкции к Единому плану счетов № 157н, Методические указания, утвержденные приказом Минфина России от 15 декабря 2010 г. № 173н).

Удостоверьтесь, что в авансовом отчете имеются все необходимые подписи, в том числе подотчетного лица и руководителя учреждения. 2.

Организация может вести учет по мемориально-ордерной форме, в основе которой составление мемориальных ордеров на каждую хозяйственную операцию. Такой вид имеет ряд недостатков: значительное отставание аналитического учета от синтетического, а также повышенная трудоемкость: приходится дублировать записи несколько раз.

Организация в праве самостоятельно разработать и утвердить бланки журналов учета. Но для этого их следует утвердить отдельным приказом руководителя или в виде приложения к учетной политике.

Бланк журнала ОКУД 0504071 Скачать Перечень действующих журналов Бюджетники используют такие виды.

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами (код формы 0504071)

Приходные и расходные ордера, авансовые отчеты с проставленными корреспондентскими счетами являются основанием для заполнения ордера №7. Для заполнения журнала используются следующие образцы бланков: ​ В последней строке страницы подводятся итоги.

Важно

Особенности ведения Система записей в журнале – объект не только синтетического и аналитического учета, но и анализа формы. При этом аналитическая информация заносится по каждой из выданных сумм отдельно, в отдельных сроках отражается дата и сумма выдачи, в каких частях были произведены затраты, отчисления в налоговые службы, а какая часть возвращена в кассу.

Если производилась дополнительная выдача аванса, это также отражается в журнале. В качестве синтетического учета следуют записи движения денег, полученных в качестве аванса, в корреспонденции со счетами по дебету.

Журнал-ордер 7: бланк и образец заполнения

Если документы, приложенные к авансовому отчету сотрудника, не соответствуют назначению аванса, значит, сотрудник использовал деньги не по целевому назначению.Расчеты c подотчетными лицами отражаются на счете 0.208.00.000 «Расчеты с подотчетными лицами».

Аналитический учет расчетов с подотчетными лицами ведется в карточке учета средств и расчетов (ф.
0504051) и (или) журнале по расчетам с подотчетными лицами (ф. 0504071). Об этом сказано в пунктах 212 и 218 Инструкции к Единому плану счетов № 157н.

Для контроля бухучета операций с подотчетными средствами составляйте оборотно-сальдовые ведомости по счету 0.208.00.000 в разрезе отдельных подотчетных лиц и по различным периодам (месяц, квартал, год).
Также можно формировать карточку счета.

При анализе регистров бухучета обращайте внимание на несовпадение оборотов по дебету и кредиту счета по каждому подотчетному лицу.

Документация к программе «расчеты с подотчетными лицами»

Внимание

Необходимость воспользоваться этими пунктами меню возникает в случае сбоев в сети энергоснабжения и аппаратных сбоев работы Вашего компьютера. Если есть начальные остатки, то нужно их ввести. Для этого выбираем в главном меню пункт «Данные», далее «Остатки по подотчетным лицам».

Если Вам принесли заполненный отчет, выбираем следующий пункт меню «Авансовые отчеты», где вводим ФИО работника, проводки и сумму по ним, а также обязательно указываем наименование организации, если подотчетное лицо рассчиталось с поставщиком.

Если Вам принесли только первичные документы и Вы сами заполняете авансовый отчет за подотчетное лицо, то в «Журнале регистрации отчетов» добавляем новый отчет (или копируем похожий), вводим первичные документы по авансовому отчету, нажав кнопку «Документы по отчету», проверяем отчет и формируем авансовый отчет в MS Excel нажав кнопку «F9 Печать».

Как проверить расчеты с подотчетными лицами. н.м. гусева

Что нужно сделать с 3 по 4 мая Первая рабочая неделя мая продлится всего два дня. Многие вовсе предпочитают продлевать свои персональные майские праздники за счет отпусков и отгулов.

Независимо от того, планируете ли вы выйти на работу на следующей неделе или хотите устроить себе весенние каникулы, ознакомьтесь с нашим еженедельными бухгалтерскими напоминаниями. Так вам будет проще распланировать работу на ближайшие дни и составить ценные указания для коллег.

< < …
Зарплата за апрель: не ошибитесь в дате перечисления НДФЛ из-за майских праздников В нынешнем году первая «порция» майских праздников будет длиться 4 дня (с 29 апреля по 2 мая включительно).

Если в вашей компании день выплаты зарплаты – 1-е или 2-е число, выдать апрельскую зарплату придется досрочно – 28 апреля. В этот же день нужно удержать и зарплатный НДФЛ. < …

Приказ минфина рф от 15 декабря 2010 г. n 173н

Выдать увольняющемуся работнику копию СЗВ-М нельзя Согласно закону о персучете работодатель при увольнении сотрудника обязан выдать ему копии персонифицированных отчетов (в частности, СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ). Однако эти формы отчетности списочные, т.е. содержат данные обо всех работниках.

Источник: https://strahovanie58.ru/zhurnal-operatsij-raschetov-s-podotchetnymi-litsami-skachat/

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

А для систематизации информации принято использовать специальные учетные регистры — журналы хозяйственных операций. Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета Форму бухучета, при которой все данные о хозяйственных операциях учитываются и систематизируются журналах регистрации хозяйственных операций, называют журнально-ордерной. Основные принципы таковы:

  1. Записи производятся исключительно по кредитующим счетам, с указанием корреспонденции по дебету.
  2. Записи синтетического и аналитического учета совмещены в единой системе учета.
  3. Данные отражаются в учетных документах в разрезе показателей, необходимых для контроля и формирования отчетности.
  4. Можно применять объединенные журналы по связанным счетам.
  5. Можно формировать их помесячно.

Применять такую форму бухучета не обязательно.

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами № 3

Важно Также в ходе текущего контроля можно проводить сверки состояния расчетов с несколькими подотчетными лицами. Последующий контроль расчетов с подотчетными лицами целесообразно проводить по каждому лицу, получавшему авансы в проверяемом периоде.

Такая сплошная проверка позволит выявить все возможные нарушения, не замеченные на предшествующих этапах контроля.
Сроки проведения таких проверок можно установить в Положении о внутреннем контроле.

При проверке расчетов с подотчетными лицами сопоставьте данные следующих документов:

  • списка сотрудников, которые имеют право получать наличные деньги под отчет;
  • приходных и расходных кассовых ордеров;
  • журнала регистрации приходных и расходных кассовых документов (ф. КО-3);
  • журнала учета командированных сотрудников;
  • авансовых отчетов (ф.

Оформляем журнал хозяйственных операций

Источник: https://autostrahovka24.ru/zhurnal-operatsij-raschetov-s-podotchetnymi-litsami-skachat/

Тема: Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Во всех случаях расчеты наличным и денежными средствами должныпроизводится через подотчетных (материально ответственных) лиц. Особенности этойгруппы расчетов обусловлены необходимостью соблюдения довольно жестких правил наличногоденежного обращения, а также своевременного и правильного документального оформлениявыдачи денежных средств под отчет и их последующего списания.

Типография «Сити Бланк» гарантирует своим клиентам оперативное и качественное выполнение заказов. Быстрая доставка по Москве и области.
Учет операций по движению средств на счете ведется в Журнале операций с безналичными денежными средствами на основании документов, приложенных к выпискам со счетов..

Журнал-ордер 7: образец заполнения

Поэтому при организации всех типов внутреннего контроля учреждение обязательно должно предусматривать меры для предотвращения и выявления таких нарушений.

Процедуры предварительного контроля в учреждении позволят предотвратить незаконную выдачу средств подотчет и обеспечить правильное оформление документов при приемке отчетов подотчетных лиц.

В первую очередь введите обязательную процедуру сверки фамилий сотрудников со списком лиц, которые имеют право получать деньги под отчет согласно приказу руководителя учреждения.

https://www.youtube.com/watch?v=h5OOL0dUlDk

Основное отличие в учете расчетов с подотчетными лицами заключается в том, что по Инструкции N 70н учет ведется по отдельным счетам, в зависимости от цели, на которую выдается аванс, что позволяет контролировать расходование денежных средств. В Инструкции N 107н разделения по субсчету 160 не предусматривалось.

Изменилась и форма отчета по израсходованным суммам. Ранее о расходовании авансовых сумм подотчетные лица представляли авансовый отчет по форме 286.

С введением в действие Инструкции N 70н бюджетным учреждениям для оформления отчета следует руководствоваться Постановлением N 55 , которое применяется ко всем организациям, за исключением бюджетных. Однако до настоящего времени форма авансового отчета для бюджетных учреждений не утверждена.

Все расходы, связанные с производственными командировками, относятся на себестоимость работ и услуг. Впоследствии для определения налогооблагаемой прибыли, балансовая прибыль корректируется в сторону увеличения на сумму сверх нормативных расходов.

Поскольку в основном средства выплачиваются в наличной форме,то при данных операциях возможность злоупотреблений максимальна. Зная об этом, налоговыеорганы особое внимание при проверке деятельности предприятия уделяют данному аспекту.

Поэтому руководитель и другие заинтересованные лица должны следить за порядком выдачиденежных средств под отчет, целесообразностью расходов, направлением их списанию,а также своевременностью сдачи неиспользованных авансов сотрудниками, не допускатьне отрегулированных сумм по данным расчетам.

Кроме того, перед выдачей денежных средств нужно убедиться, что у сотрудника отсутствует задолженность по ранее выданным подотчетным суммам, по которым наступил срок отчета.

Для контроля отсутствия задолженности у сотрудника на заявлении о выдаче аванса целесообразно делать надпись или отметку в виде штампа «Задолженность отсутствует».

Далее в момент выдачи денег подотчет кассир должен проверить наличие штампа об отсутствии задолженности и правильное оформление документов-оснований, в частности:

  • заявлений на выдачу подотчетных сумм;
  • документов при направлении сотрудника в командировку.

Выдача денежных средств под отчет работникам бюджетного учреждения производится для расчетов по оплате труда, транспортных, коммунальных услуг, за приобретение материалов для хозяйственных нужд, основных средств, горюче-смазочных материалов и т.д., а также в виде аванса на командировочные расходы.

С введением в действие новой Инструкции N 70н изменился порядок учета и оформления результатов авансов, выданных подотчетным лицам. Если ранее, в соответствии с Инструкцией N 107н , применялась мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета, то после вступления в силу Инструкции N 70н используются регистры бюджетного учета.

В приведенной таблице можно увидеть, в чем состоит отличие порядка ведения учета расчетов с подотчетными лицами по той и другой Инструкции.

Тиснение – припрессовка золотой или серебряной фольги на твердый переплет. Методом горячего прессования фольги нанесем название журнала, организации или другую информацию. Тиснение делает журнал представительнее и повышает статус.

Пунктом 157 Инструкции N 70н предусмотрено, что для получения денежных средств под отчет работник должен написать заявление, в котором он указывает назначение аванса и срок, на который выдаются денежные средства.

В заявлении о выдаче денежных средств под отчет работник бухгалтерии делает отметку об отсутствии за подотчетным лицом задолженности по ранее выданному авансу (представлен отчет о его расходовании, и остаток денежных средств сдан в кассу).

Кроме того, таким же образом списываются расходы, связанные с заключением и исполнением хозяйственных договоров, представительские и рекламные расходы, а также расходы, осуществляемые в рамках претензионной работы (с поставщиками, подрядчиками, транспортными организациями и т.д.) и мероприятий по разрешению разногласий с контрагентами.

Факт выбытия сотрудника в командировку не забудьте зафиксировать в журнале учета работников, выбывающих в служебные командировки.

Для чего используется журнал-ордер 7

Если в положении об учётной политике срок отчёта по полученным суммам под отчёт не предусмотрен, то работник должен отчитаться по ним в течение трёх дней со дня получения аванса.

В подотчет выдаются деньги для оплаты хозяйственных расходов,на представительские цели, для покупки за наличный расчет продукции в других организацияхили у физических лиц, для оплаты выполненных работ, оказанных услуг, а также наиные хозяйственно-операционные цели.Направление в командировку оформляется приказом.

Для расходов по командировке установлены нормы возмещения затрат по найму жилья и суточных. Бухгалтерия обязана проверить законность командировки, обоснованность произведённых расходов, соответствие их утверждённым нормам.

Нормы возмещения командировочных расходов (суточные, расходы по найму жилого помещения, расходы по проезду к месту служебной командировки и обратно устанавливаются постановлениями Правительства РФ, которое дифференцирует эти нормы расходов).

Прошивка (прошнуровка) – отверстия через все листы журнала, через которые протягивается нить. На последнем листе нить завязывается и оклеивается для дальнейшего опечатывания. С прошивкой листы в журнале не заменят.

Стоимость работ и услуг сторонних организаций может быть оплачена работником любого подразделения, включая работников аппарата управления.

Учет операций по движению наличных денежных средств на счете 020104000 «Касса» ведется в Журнале операций по счету «Касса» на основании кассовых отчетов…

Выдача наличных денежных средств под отчёт регулируется порядком ведения кассовых операций. Размер сумм для выдачи под отчёт на хозяйственные расходы ограничен. Наличные расчёты допустимы в пределах не более 60 тыс. р. по одному платежу.

Сумма перерасхода (в разрешенных случаях) оформляется дополнительной бухгалтерской записью по дебету счета учета расчетов с подотчетными лицами и кредиту счета учета денежных средств в кассе.

Расчеты с подотчетными лицами

Журнал операций расчетов с подотчетными лицами скачать

Программа предназначена для ведения аналитического учета расчетов по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Основные пункты меню программы:

1. Справочники

1.1. План счетов бухгалтерского учета – общий справочник программы, содержащий счета и субсчета бухгалтерского учета. 1.2. Организации – общий справочник программы, содержащий контрагентов Вашего предприятия. 1.3.

Реквизиты собственной организации – константы Вашего предприятия: ИНН, наименование, адрес, ИНН и так далее. 1.4. Объекты аналитического учета – справочник дополнительных аналитических признаков, необязательный к применению. 1.5.

Работники предприятия – общий справочник программы сотрудников Вашего предприятия.

2. Данные

2.1. Остатки по подотчетным лицам – этот пункт меню служит для ввода начальных остатков по подотчетным лицам. 2.2. Авансовые отчеты – пункт меню, предназначенный для ввода авансовых отчетов, заполненных на бумажном носителе. Указание субконто(сотрудника) из справочника «Работники предприятия» является обязательным при вводе данных.

Форма ввода данных содержит полезные функции фильтра и сортировки. 2.3. Операции для выбора данных – пункт меню для настройки операций, выбираемых автоматически из других задач. Обычно здесь указываются операции, выбираемые из задачи «Касса». Например, операция Дебет 71 Кредит 50 «Выдано в подотчет» и Дебет 50 Кредит 71 «Возврат подотчетных сумм». 2.4.

Журнал регистрации отчетов – пункт меню, представляет собой журнал регистрации авансовых отчетов по Вашему предприятию, и предназначен для ввода первичных документов по авансовому отчету, проверки отчета и формирования унифицированной формы № АО-1 в MS Excel.

При передаче денежных средств подотчетным лицом сторонней организации рекомендуется использовать корреспондирующий субсчет 60 «Расчеты с поставщиками». Вы также можете воспользоваться функцией «F11 Копировать» для копирования авансовых отчетов и кнопкой «F10 Провести» для формирования проводок по авансовому отчету, которые отображаются в пункте «Авансовые отчеты». 2.5.

Закрытие периода – сервисный пункт программы для переноса данных по авансовым отчетам за указанный период в архив. 2.6. Восстановление периода – сервисный пункт программы для восстановления данных по авансовым отчетам из архива.

3. Отчеты

3.1. Оборотная ведомость – стандартный аналитический отчет в разрезе подотчетных лиц по счету 71. 3.2. Выборка по подотчетному лицу – отчет для сверки с подотчетным лицом. Выбираются все документы по указанному подотчетному лицу за указанный Вами период. 3.3.

Итоги по корреспондирующим счетам – итоговый отчет по остаткам и оборотам в разрезе проводок бухгалтерского учета. 3.4. Реестр авансовых отчетов – отчет для формирования реестра авансовых отчетов за указанный период. 4. Разное – сервисные пункты Упаковка и Переиндексация, необязательные для успешного функционирования программы.

Необходимость воспользоваться этими пунктами меню возникает в случае сбоев в сети энергоснабжения и аппаратных сбоев работы Вашего компьютера.

Если есть начальные остатки, то нужно их ввести. Для этого выбираем в главном меню пункт «Данные», далее «Остатки по подотчетным лицам».

Если Вам принесли заполненный отчет, выбираем следующий пункт меню «Авансовые отчеты», где вводим ФИО работника, проводки и сумму по ним, а также обязательно указываем наименование организации, если подотчетное лицо рассчиталось с поставщиком.

Если Вам принесли только первичные документы и Вы сами заполняете авансовый отчет за подотчетное лицо, то в «Журнале регистрации отчетов» добавляем новый отчет (или копируем похожий), вводим первичные документы по авансовому отчету, нажав кнопку «Документы по отчету», проверяем отчет и формируем авансовый отчет в MS Excel нажав кнопку «F9 Печать». Чтобы проводки по авансовому отчету автоматически сформировались в пункте «Авансовые отчеты» воспользуйтесь кнопкой «F10 Провести».

Рис.1 Журнал регистрации авансовых отчетов

В пункте «Оборотная ведомость» Вы получите Оборотную ведомость по счету 71 за любой указанный промежуток времени в разрезе подотчетных лиц.

Рис.2 Формирование оборотной ведомости по 71 счету Рис.3 Пример оборотной ведомости по 71 счету

При выборе из задач аналитического учета в программе «Журнал хозяйственных операций» выбираются только итоговые проводки по авансовым отчетам из пункта «Авансовые отчеты».

Предлагаем воспользоваться следующим алгоритмом, если есть отчеты по ГСМ:

1. авансовый отчет заполнен на бумаге – сначала воспользуйтесь разделом «Учет и списание ГСМ» для проверки расхода топлива, затем внесите итоговые проводки в пункт «Авансовые отчеты».

2. Если Вам принесли только чеки, то сначала заполняем авансовый отчет в пункте «Журнал регистрации отчетов», печатаем отчет, и кнопкой «F10 Провести» формируем проводки по авансовому отчету, которые отображаются в пункте «Авансовые отчеты», а затем в разделе «Учет и списание ГСМ» проверяем расход топлива.

Возврат денег в кассу подотчетным лицом или выдача в подотчет оформляем в разделе «Касса» – бухгалтерские проводки из «Кассы» участвуют в формировании отчетов по счету 71, автоматически выбранные туда благодаря настройкам пункта «Операции для выбора данных».

Tweet

Источник: http://nm-a.ru/Home/s71_doc

ЭкспертЗакона
Добавить комментарий